Податкові новини Київщини

Отримували доходи за кордоном? Як підтвердити сплату податків

Головне управління ДПС у Київській області нагадує: якщо фізична особа – резидент України отримувала доходи за кордоном і сплачувала з них податки в іншій державі, для зарахування таких сум під час визначення податкових зобов’язань в Україні необхідно документально підтвердити факт їх сплати.

Податковий кодекс України передбачає, що іноземні доходи фізичної особи – резидента включаються до загального річного оподатковуваного доходу та підлягають декларуванню, якщо інше не встановлено положеннями Податкового кодексу України або міжнародними договорами України.

Водночас, якщо міжнародним договором, згода на обов’язковість якого надана Верховною Радою України, передбачено можливість зарахування податків, сплачених за кордоном, платник має право зменшити суму податкового зобов’язання в Україні на суму таких податків.

Для цього необхідно надати до контролюючого органу довідку, видану державним органом країни, в якій було отримано дохід та сплачено податок. Такий документ має містити:
– суму сплаченого податку та збору;
– базу та/або об’єкт оподаткування.

Важливо врахувати, що така довідка підлягає легалізації у відповідній державі та закордонній дипломатичній установі України, якщо інше не передбачено чинними міжнародними договорами України. Наприклад, якщо між Україною та відповідною державою діє міжнародний договір, який скасовує вимогу щодо легалізації документів або передбачає застосування апостиля, необхідно керуватися положеннями такого договору.

Отже, якщо фізична особа – резидент отримувала доходи за межами України та сплачувала там податки, для реалізації права на їх зарахування в Україні вона повинна подати до контролюючого органу належним чином оформлену довідку компетентного органу іноземної держави про суму сплаченого податку, збору та базу або об’єкт оподаткування.

Більше роз’яснень із цього питання можна знайти у Загальнодоступному інформаційно-довідковому ресурсі ДПС (ЗІР): https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38076

Матеріали за посиланням https://kyivobl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/1039874.html

Передаєте торговельну марку? З’ясуйте, чи потрібно нараховувати ПДВ

Торговельна марка є цінним нематеріальним активом, тому під час укладення договорів щодо її використання або відчуження важливо правильно визначити податкові наслідки.

Насамперед це стосується оподаткування податком на додану вартість.

Головне управління ДПС у Київській області звертає увагу, що торговельні марки (знаки для товарів і послуг) належать до об’єктів права інтелектуальної власності відповідно до статті 420 Цивільного кодексу України.

Водночас порядок оподаткування ПДВ залежить не від назви договору, а від того, які саме права передаються покупцю.

Якщо передається лише право користування торговельною маркою

Коли покупець отримує право використовувати торговельну марку без переходу права власності на неї, платежі за таке використання вважаються роялті. Відповідно до підпункту 196.1.6 пункту 196.1 статті 196 Податкового кодексу України виплата роялті у грошовій формі не є об’єктом оподаткування ПДВ.

Отже, якщо договір передбачає лише надання права користування торговельною маркою без її відчуження, ПДВ на такі платежі не нараховується.

Коли виникає об’єкт оподаткування ПДВ
Інша ситуація виникає, якщо майнові права інтелектуальної власності передаються у користування, володіння, розпорядження або у власність. У такому разі така операція розглядається як постачання товарів або послуг.

Згідно з пунктом 185.1 статті 185 Податкового кодексу України операції з постачання товарів і послуг є об’єктом оподаткування ПДВ, якщо місце їх постачання знаходиться на митній території України.

Тому передача торговельної марки у власність або передача майнових прав на неї є об’єктом оподаткування ПДВ за умови виконання вимог податкового законодавства щодо місця постачання.

Більше роз’яснень з цього питання можна знайти у Загальнодоступному інформаційно-довідковому ресурсі ДПС (ЗІР) за посиланням:
https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38383

Матеріали за посиланням https://kyivobl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/1039875.html

Безбар’єрність у дії: сучасні онлайн-сервіси ДПС забезпечують доступність податкових послуг

Головне управління ДПС у Київській області нагадує, що створення безбар’єрного середовища є одним із важливих напрямів роботи податкової служби. Це означає забезпечення рівного та зручного доступу до адміністративних послуг для кожного громадянина незалежно від життєвих обставин чи фізичних можливостей.

Безбар’єрність охоплює не лише доступність приміщень, а й можливість швидко отримати необхідні послуги дистанційно, користуватися зрозумілими електронними сервісами та отримувати якісну консультаційну підтримку.

Для цього ДПС послідовно розвиває цифрові інструменти та вдосконалює сервіси, зокрема:
– розширює можливості електронних сервісів для отримання більшості податкових послуг онлайн;
– забезпечує доступність інформаційних матеріалів для людей із порушеннями зору та слуху;
– створює комфортні умови обслуговування у Центрах обслуговування платників;
– сприяє підвищенню цифрової обізнаності платників шляхом надання інформаційної та консультаційної підтримки.

Розвиток дистанційних сервісів дає змогу вирішувати більшість податкових питань без особистого відвідування податкового органу. Це заощаджує час, спрощує взаємодію з ДПС та робить державні послуги доступнішими для всіх.

Матеріали за посиланням: https://kyivobl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/1039894.html

Податок на нерухомість: за сім місяців бюджети отримали 8,4 млрд грн

За січень – липень 2026 року платники перерахували 8,4 млрд грн податку на нерухоме майно. Це на 8,9 % більше, ніж за аналогічний період минулого року.

Найбільші надходження отримав бюджет Києва – 1,8 млрд грн. Також серед лідерів: Київська область – 924,2 млн грн, Львівська – 813,9 млн грн та Дніпропетровська – 811 млн грн.

Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, нараховується лише на площу, що перевищує встановлені пільгові норми:
– для квартир – понад 60 м²;
– для житлових будинків – понад 120 м²;
– для різних типів житла у власності – понад 180 м².

Якщо у фізичної особи у власності перебувають декілька об’єктів житлової та/або нежитлової нерухомості, розташованих у різних населених пунктах, для проведення звірки даних щодо нарахованого податку на нерухоме майно необхідно звертатися до контролюючого органу за своєю податковою адресою.

Платник може перевірити правильність відображення інформації щодо:
– об’єктів нерухомості, які перебувають у власності, у тому числі їх часток;
– загальної площі житлової та нежитлової нерухомості;
– права на застосування податкової пільги;
– ставки податку;
– суми нарахованого податкового зобов’язання.

Для проведення звірки платник подає письмову заяву до контролюючого органу за своєю податковою адресою та, за потреби, надає документи, що підтверджують право власності або інші відомості щодо об’єктів нерухомості.

Якщо за результатами звірки буде встановлено розбіжності між даними податкового органу та інформацією, підтвердженою платником, контролюючий орган здійснює перерахунок суми податку та надсилає нове податкове повідомлення-рішення. Попереднє податкове повідомлення-рішення у такому разі вважається скасованим.

Якщо відомості про об’єкт нерухомості відсутні в інформаційних системах податкової служби, власник може самостійно подати правовстановлюючі документи. До моменту отримання відповідної інформації від органів державної реєстрації прав на нерухоме майно податок сплачується на підставі поданих платником відомостей.

Переглянути сформовані податкові повідомлення-рішення щодо податку на нерухоме майно фізичні особи можуть в Електронному кабінеті платника.

Своєчасна звірка даних допоможе уникнути помилок у нарахуваннях та переконатися у правильності визначення податкових зобов’язань.

Матеріали за посиланням: https://kyivobl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/1040410.html

Автоматизована система стягнення податкового боргу: цьогоріч понад 1 млрд грн вже повернуто до бюджету

Цьогоріч понад 1 млрд грн вже повернуто до державного бюджету завдяки автоматизованій системі стягнення податкового боргу. Система забезпечила списання боргів із рахунків 27,9 тисячі платників податків.

Про це повідомила в. о. Голови Державної податкової служби України Леся Карнаух.

«Для порівняння: це на 651,1 млн грн більше, ніж за аналогічний період 2025 року, а ефективність механізму зросла майже утричі», – сказала вона.

Леся Карнаух додала, що це про справедливі правила для всіх. Система не ділить платників на «своїх» та «чужих». Той, хто роками накопичує борги перед державою, не має бути у виграші перед тим, хто чесно сплачує податки.

«Процес стягнення максимально автоматизований. Сама система запрацювала у серпні 2025 року і вже показала значну ефективність. Без людського втручання та паперової тяганини. Є гроші на рахунку юридичної особи – боржника? Будь готовий до автоматичного списання узгодженого податкового боргу. І це не про постійний контроль чи покарання. Наша мета – зробити так, щоб чесно працювати було вигідніше, ніж накопичувати борги», – підкреслила очільниця ДПС.

Як повідомляла ДПС, система діє за принципом максимальної автоматизації. Рішення не ухвалюються вручну – усі операції проходять виключно в межах законодавства та застосовуються лише до юридичних осіб, які мають узгоджений податковий борг.

Механізм запускається лише після того, як платник отримав можливість добровільно виконати свої податкові зобов’язання.

Алгоритм роботи простий:
– щодня інформаційні системи ДПС автоматично формують інформацію про наявний податковий борг;
– система створює платіжну інструкцію;
– документ підписується електронним підписом;
– платіжна інструкція надходить до Державної казначейської служби України;
– після перевірки реквізитів Казначейство автоматично переадресовує її банку.

Усі операції проходять через систему електронних платежів, що забезпечує швидкість, прозорість і контрольованість процесу.

Автоматичне списання не відбувається раптово. Якщо у підприємства виникає податковий борг, Державна податкова служба повідомляє про це, а платник має можливість самостійно погасити заборгованість.

Якщо ж юридична особа самостійно задекларувала податкові зобов’язання, але не сплатила їх протягом 90 днів, стягнення може проводитися без окремого рішення суду – відповідно до норм Податкового кодексу України.

Запровадження системи стало можливим завдяки електронній взаємодії між ДПС, Державною казначейською службою України та надавачами платіжних послуг.

Матеріали за посиланням: https://kyivobl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/1040476.html